धोखाधड़ी या कानूनी विवादों से जुड़ी गतिविधियों की पहचान करने के लिए व्यक्तियों और कंपनियों के वित्तीय लेनदेन की जांच करने की प्रक्रिया फोरेंसिक ऑडिटिंग या फोरेंसिक अकाउंटिंग है। धोखाधड़ी और कानूनी विवाद कई तरीकों से हो सकते हैं, जिसमें कर फाइलिंग, बीमा दावे, दिवालियापन फाइलिंग, व्यवसाय अधिग्रहण, व्यक्तिगत चोट के दावे या तलाक की कार्यवाही शामिल हैं। फोरेंसिक ऑडिट में धोखाधड़ी के संकेत देने वाली अनियमितताओं को उजागर करना एक जटिल प्रक्रिया हो सकती है। महत्वपूर्ण ऑडिट चौकियों को उजागर करने वाला एक फोरेंसिक ऑडिट चेकलिस्ट, ट्रैक पर जांच रखने के लिए एक उपकरण है।
$config[code] not foundऑडिट की तैयारी
फोरेंसिक एकाउंटेंट वित्तीय निशान का पालन करते हैं चाहे वह व्यक्तिगत या व्यावसायिक वित्त की ओर जाता हो। धोखाधड़ी की जांच के परिणामस्वरूप कानूनी कार्यवाही के दौरान ऑडिट प्रक्रिया की बारीकियों पर सवाल उठाया जा सकता है। परिणामस्वरूप, एक फोरेंसिक ऑडिट चेकलिस्ट ऑडिट और कोर्ट रूम पूछताछ की तैयारी में महत्वपूर्ण है। सर्वोत्तम संभावित ऑडिट को अंजाम देने के लिए, एक चेकलिस्ट को ऑडिट ऑब्जेक्टिव के सत्यापन, जांच के तहत धोखाधड़ी का प्रकार, संदिग्ध प्रतिभागियों और वित्तीय निहितार्थों का पता लगाना चाहिए। साक्ष्य एकत्र करने के तरीके फोरेंसिक ऑडिट चेकलिस्ट के लिए महत्वपूर्ण लाइन आइटम भी हैं।
व्यक्तिगत रिकॉर्ड
एक संदिग्ध अपराधी की व्यक्तिगत पृष्ठभूमि ऐसे पैटर्न को प्रकट कर सकती है जो धोखाधड़ी का संकेत हो सकता है। उदाहरण के लिए, संदिग्ध पर मुकदमेबाजी का इतिहास या पिछले दिवालियापन का बुरादा हो सकता है। ये गतिविधियां जांच के लिए फोरेंसिक ऑडिट चेकलिस्ट पर होनी चाहिए। अन्य चेकलिस्ट आइटम में उर्फ पहचान, आपराधिक इतिहास या गिरफ्तारी रिकॉर्ड, कर देयता और मजदूरी गार्निशमेंट शामिल हैं। पृष्ठभूमि की जाँच में किसी व्यक्ति का इंटरनेट खोज इतिहास, रोजगार इतिहास और शिक्षा सत्यापन भी शामिल हो सकता है। अकेले ये आइटम धोखाधड़ी की पुष्टि नहीं करते हैं, लेकिन जब वित्तीय साक्ष्य के साथ जोड़ा जाता है, तो अनियमितताएं स्पष्ट हो सकती हैं।
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आप के लिए लाया आप के लिए आप के लिए लायावित्तीय जांच
एक फोरेंसिक ऑडिट शुरू करने पर, एक फोरेंसिक अकाउंटेंट सावधानीपूर्वक जानकारी इकट्ठा करता है और यह निर्धारित करने के लिए समीक्षा करता है कि क्या हुआ और कैसे धोखाधड़ी हुई, जब यह हुआ और वित्तीय राशि शामिल थी। जबकि जांच अलग-अलग होती है, एक फोरेंसिक ऑडिट चेकलिस्ट पर लाइन आइटम को ऑडिटर्स को क्रेडिट रिपोर्ट, रियल एस्टेट लेनदेन, स्टॉक, घरेलू और विदेशी बैंक खातों, सेवानिवृत्ति योजनाओं और बीमा बस्तियों सहित प्रासंगिक वित्तीय रिकॉर्ड की एक भीड़ की जांच करने के लिए संकेत देना चाहिए। वित्तीय साक्ष्य छिपी हुई संपत्ति या आय के साथ असंगत जीवन शैली प्रकट कर सकते हैं।
परीक्षण विवरण
एक फोरेंसिक ऑडिट एक विस्तृत रिपोर्ट के साथ आता है। फॉरेंसिक ऑडिट रिपोर्ट निष्कर्षों का समर्थन करने वाले सबूतों के विवरण के साथ निष्कर्षों को सूचीबद्ध करती है, चाहे धोखाधड़ी गतिविधियां मिली या नहीं। जांच के दायरे के आधार पर, फोरेंसिक ऑडिट रिपोर्ट तैयार करने के लिए चेकलिस्ट आइटम में सबूत इकट्ठा करने के लिए इस्तेमाल की जाने वाली प्रक्रियाएं शामिल हैं, धोखाधड़ी और अपराधियों को निर्धारित करने और पहचानने के लिए उपयोग की जाने वाली ऑडिटिंग तकनीक और एकत्र किए गए भौतिक साक्ष्य की एक सूची। इसी तरह की धोखाधड़ी को फिर से होने से रोकने के लिए रिपोर्ट कार्रवाई की सिफारिश कर सकती है।
