अब पूरे अमेरिका में 11,000 से अधिक बिक्री कर क्षेत्राधिकार हैं।
इस जटिल न्यायिक मैट्रिक्स का अनुपालन करते हुए, प्रत्येक अपने स्वयं के दरों, नियमों और रूपों के साथ छोटे ईकॉमर्स व्यवसायों के लिए बुरे सपने से कम नहीं हो सकता है।
ऑनलाइन खुदरा विक्रेताओं को सबसे महत्वपूर्ण विचारों से अवगत कराने के लिए, छोटे व्यवसाय के रुझान ने एक विशेष साक्षात्कार का आयोजन किया, फोन द्वारा आयोजित किया गया, क्रिस लिविंगस्टन, ऑपरेशंस और उत्पाद प्रबंधन के निदेशक के साथ वेरटेक्स एसएमबी, एक कंपनी जो बिक्री प्रदान करती है और छोटे से मध्यम के लिए कर स्वचालन सॉफ्टवेयर का उपयोग करती है -साइज़ किए गए व्यवसाय।
$config[code] not foundलिविंगस्टन ने इस बिक्री अनुपालन जांच सूची में निम्नलिखित नौ विचारों को रेखांकित किया:
बिक्री कर अनुपालन चेकलिस्ट
1. अपने नेक्सस को जानें
सबसे महत्वपूर्ण अनुपालन कारक आपके "नेक्सस" को जानने के साथ आता है।
नेक्सस परिभाषित
नेक्सस - जिसे "पर्याप्त भौतिक उपस्थिति" के रूप में भी जाना जाता है - शब्द का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए किया जाता है कि किसी अन्य राज्य में उत्पाद बेचने वाला व्यवसाय उस राज्य में बिक्री एकत्र करने या कर का उपयोग करने के लिए उत्तरदायी है या नहीं।
एक इकाई पर कर लगाने से पहले नेक्सस की आवश्यकता होती है। इसलिए, यह महत्वपूर्ण है कि ईकॉमर्स व्यवसाय उन राज्यों को जानते हैं जिनमें उनकी पर्याप्त भौतिक उपस्थिति है।
यह निर्धारित करना कि नेक्सस कहाँ मौजूद है, पेचीदा हो सकता है, लेकिन गैर-अनुपालन ऑडिट, दंड और ब्याज के रूप में महंगा हो सकता है।
Pres शारीरिक उपस्थिति’
भौतिक उपस्थिति नेक्सस की आवश्यकता होती है जिसमें कार्यालय स्थान, कर्मचारी, एक गोदाम, सहयोगी, इन्वेंट्री या दूसरे राज्य में तीसरे पक्ष के विक्रेता से ड्रॉप शिपिंग जैसी चीजें शामिल हो सकती हैं। लिविंगस्टन ने कहा कि कुछ न्यायालयों में, यहां तक कि राजमार्ग के साथ-साथ एक बिलबोर्ड होने के कारण नेक्सस बन सकता है।
"ईकॉमर्स से पहले के दिनों में, अपने सांठगांठ को जानना सरल और सीधा था," उन्होंने कहा। “आप एक स्थानीय ईंट और मोर्टार स्टोर के मालिक थे, जहाँ ग्राहक उत्पाद खरीदते थे और बिक्री कर का भुगतान करते थे। अब, आपको विचार करना चाहिए कि आपके बिलबोर्ड कहां हैं, वे राज्य जहां आपके विक्रेता रहते हैं और जहां आपके पास इन्वेंट्री है। ”
क्लिक-थ्रू और संबद्ध नेक्सस
ई-कॉमर्स की शुरुआत के साथ, कई राज्यों ने ऑनलाइन खुदरा विक्रेताओं द्वारा की गई बिक्री पर कर लगाने के लिए "क्लिक-थ्रू नेक्सस" और "संबद्ध नेक्सस" कानून पारित किया है।
बिक्री कर संस्थान की वेबसाइट के एक लेख के अनुसार, क्लिक-थ्रू नेक्सस कानून के लिए आमतौर पर आवश्यकता होती है कि एक दूरस्थ विक्रेता "राज्य में एक न्यूनतम बिक्री सीमा को पूरा करता है, जिसके परिणामस्वरूप राज्य में रेफरल एजेंट की गतिविधियाँ होती हैं।" विक्रेता होना चाहिए " किसी भी आदेश के लिए राज्य के निवासी को कमीशन भुगतान करना जो निवासी की वेबसाइट से क्लिक-थ्रू रेफरल के परिणामस्वरूप आता है। "
संबद्ध नेक्सस कानून में आमतौर पर आवश्यकता होती है कि एक दूरस्थ रिटेलर एक "पर्याप्त रुचि रखता है, या उसके पास, एक इन-स्टेट रिटेलर है और रिटेलर उसी या एक समान व्यवसाय नाम के तहत उत्पादों की समान या काफी समान लाइन बेचता है," लेख ने कहा।
2. बिक्री कर और व्यवसाय लाइसेंस प्राप्त करें
एक बार विक्रेता सांठगांठ स्थापित कर लेते हैं, तो उन्हें बिक्री कर और व्यवसाय लाइसेंस प्राप्त करने की आवश्यकता होती है।
"लगभग हर राज्य में खुदरा विक्रेताओं को पंजीकरण करने या बिक्री कर इकट्ठा करने के लिए लाइसेंस प्राप्त करने की आवश्यकता होती है," लिविंगस्टन ने कहा। "जब विक्रेता तय कर लेते हैं कि उनके स्टोर में किसी दिए गए राज्य में सांठगांठ है, तो उन्हें उस राज्य के लिए बिक्री कर जमा करने के लिए पंजीकरण करना होगा।"
लिविंगस्टन के अनुसार, प्रत्येक क्षेत्राधिकार के पास लाइसेंस प्राप्त करने का अपना तरीका है।
उन्होंने कहा, "व्यापारियों को विभिन्न न्यायालयों के साथ अलग-अलग फॉर्म भरने होंगे।" "कुछ को फिंगरप्रिंटिंग की आवश्यकता होती है, जबकि अन्य विक्रेता के सामाजिक सुरक्षा नंबर का उपयोग करेंगे, उदाहरण के लिए। इसके अलावा, क्योंकि कुछ लाइसेंस अक्षय हैं, व्यापारियों को नवीकरण अवधि होने पर शीर्ष पर रहने की आवश्यकता होगी। "
3. कर की दरों को जानें
बिक्री कर जमा करने से अधिक या उससे बचने के लिए, ई-कॉमर्स व्यवसायों को उन राज्यों और न्यायालयों में सही कर दरों को जानना चाहिए जहां उनके पास सांठगांठ है।
लिविंगस्टन ने कहा कि कुछ राज्य इतने दानेदार हो जाते हैं कि दर लगभग सड़क स्तर पर बदल जाती है।
उन्होंने एक व्यवसाय का एक उदाहरण दिया, जिसमें इमारत के विभिन्न किनारों पर दो अलग-अलग सड़कों पर लोडिंग डॉक थे, प्रत्येक पर एक अलग कर की दर थी।
"व्यापार को लगातार दिमाग में रहना पड़ता था जिस पर डॉक माल की बिक्री बंद की जा रही थी," उन्होंने कहा।
4. उत्पाद कराधान नियमों को समझें
बेची जाने वाली अधिकांश वस्तुओं को मूर्त व्यक्तिगत संपत्ति (टीपीपी) माना जाता है और मानक बिक्री कर दर पर कर लगाया जाता है। हालांकि, हमेशा ऐसा नहीं होता है, लिविंगस्टन ने कहा।
"जब आप उत्पाद कर में आते हैं तो चीजें बदल सकती हैं," उन्होंने कहा। "उदाहरण के लिए, भारी मशीनरी के आसपास विशेष नियम हो सकते हैं। इसे कुछ न्यायालयों में टीपीपी माना जाता है लेकिन, इसके उपयोग के आधार पर, दूसरों में छूट दी जा सकती है, या एक अलग दर पर कर लगाया जा सकता है। ”
लिविंगस्टन ने यह भी बताया कि "सेवा के रूप में सॉफ्टवेयर" (सास) वास्तव में कर उद्देश्यों के लिए एक सेवा माना जाता है और सेवाओं के स्थान के आधार पर, अलग-अलग कर परिणाम हो सकते हैं।
5. मूल बनाम के बीच अंतर को पहचानें गंतव्य
जब अंतरंग लेनदेन (जो एक ही राज्य के भीतर होते हैं) की बात आती है, तो दो प्रकार के क्षेत्राधिकार होते हैं: उत्पत्ति और गंतव्य।
लिविंगस्टन के अनुसार, कुछ राज्यों ने उत्पाद के आधार पर कर की उत्पत्ति की है, जबकि अन्य ने अपने गंतव्य के आधार पर कर की उत्पत्ति की है।
उन्होंने कहा, "पेंसिल्वेनिया, एरिजोना और न्यू मैक्सिको जैसे राज्य मूल पर कर लगाते हैं," उन्होंने कहा। उदाहरण के लिए, स्कॉट्सडेल को भेजे गए उत्पाद के लिए टेम्पे (AZ) में उत्पन्न होने वाली बिक्री पर टेम्पे कर की दर का उपयोग करके कर लगाया जाएगा। अन्य राज्य, जैसे न्यू जर्सी और लुइसियाना, चालान की भूमि के आधार पर कर की दर निर्धारित करते हैं। यह पूरे बोर्ड का पर्याय नहीं है। "
6. छूट प्रमाण पत्र बनाए रखें
विक्रेता पुनर्विक्रय, 501c3 स्थिति, विनिर्माण प्रक्रिया में उपयोग किए जाने वाले उत्पाद या खेती में उपयोग किए जाने वाले उत्पादों सहित कई कारणों से एक खरीदार को छूट प्रमाण पत्र जारी कर सकते हैं।
"विक्रेता को अनुरोध करना चाहिए और लेनदेन पर कर लगाने का कारण साबित करने के लिए फ़ाइल पर उस प्रमाण पत्र को पकड़ना चाहिए," उन्होंने कहा। “विभिन्न न्यायिक नियम उसी के आसपास मौजूद हैं। खरीदारों को उस घटना में प्रमाण पत्र को संग्रहीत करने और बनाए रखने की आवश्यकता होती है जिसे वे कभी भी ऑडिट करते हैं। "
लिविंगस्टन ने एक अन्य क्षेत्र का भी उल्लेख किया जहां कर छूट मौजूद है: उद्यम क्षेत्र।
"एक उद्यम क्षेत्र एक भौगोलिक क्षेत्र है जो आर्थिक उन्नति के लिए एक विशेष छूट के रूप में नामित है, जैसे कि एक नया मॉल बनाना," लिविंगस्टन ने कहा। "उस मामले में, छूट व्यवसायों में आने के लिए प्रोत्साहन के रूप में काम करते हैं।"
7. चार्ज उचित कर प्रकार
बिक्री कर (अंतर्राज्यीय लेनदेन) और विक्रेता का उपयोग कर (अंतरराज्यीय लेनदेन) अलग-अलग हो सकते हैं, इसलिए यह जानना आवश्यक है कि किस प्रकार का कर वसूला जा रहा है।
"अलग-अलग लेनदेन के लिए अलग-अलग कर प्रकारों की आवश्यकता होती है, या तो बिक्री कर या विक्रेता का उपयोग कर," लिविंगस्टन ने कहा। "बिक्री कर का संबंध लेनदेन से होता है और विक्रेता के उपयोग कर से संबंधित एक दर हो सकती है, जो कि अंतरराज्यीय लेनदेन से संबंधित होती है, एक और हो सकती है।"
कर के प्रकार के आधार पर, व्यापारियों को सही दर चार्ज करना होगा और कर को हटाने के लिए उचित समय पूरा करना होगा।
"व्यापारियों को कभी-कभी दोनों प्रकारों के लिए एक ही रूप का उपयोग किया जा सकता है, लेकिन अधिकार क्षेत्र के आधार पर विभिन्न रूपों का उपयोग करना पड़ सकता है," उत्तरजीविता ने कहा। "यह महत्वपूर्ण है कि वे दंड और ब्याज से बचने के लिए सही ढंग से फाइल करें।"
8. रिटर्न पर जोखिम को जानें
"बिक्री कर-विशिष्ट रिटर्न, विक्रेता के उपयोग कर विशिष्ट रिटर्न और उपभोक्ता कर विशिष्ट रिटर्न का उपयोग करते हैं," लिविंगस्टन ने कहा। “इन रूपों को खोजना, उपयोग करना और ठीक से प्रस्तुत करना संभावित त्रुटि और जोखिम से भरा एक कठिन और कठिन काम है। इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग और इलेक्ट्रॉनिक भुगतान प्रक्रिया में अधिक जोखिम और काम जोड़ते हैं। ”
लिविंगस्टन ने यह भी बताया कि एक ग्राहक जो ऑनलाइन रिटेलर से कुछ खरीदता है, जिसके पास सांठगांठ नहीं है और कर वसूलने में विफल है, खरीद पर उपभोक्ता उपयोग कर का भुगतान करने में उत्तरदायी हो सकता है।
9. ऑडिट ट्रिगर को समझें
सूची में अंतिम आइटम का ऑडिट के साथ कुछ करना है, कोई ई-कॉमर्स व्यापारी नहीं चाहता है, लेकिन लिविंगस्टन के अनुसार, किसी बिंदु पर गुजरना होगा। जैसे, खुदरा विक्रेताओं को यह समझने की आवश्यकता है कि किस प्रकार के कार्यों के लिए एक ऑडिट शुरू होता है।
उत्तरजीविता ने कहा, "बिक्री कर और देर से फाइलिंग में छूट बिक्री, बड़े परिवर्तन (वृद्धि या कमी) का एक महत्वपूर्ण प्रतिशत सभी एक ऑडिट को गति प्रदान कर सकते हैं," उत्तरजीविता ने कहा।"अगर आपको ऑडिट मिलता है, लेकिन कब। कर आदमी cometh। "
लिविंगस्टन ने अनुपालन प्रक्रिया की बेहतर समझ हासिल करने के लिए छोटे ईकॉमर्स व्यवसायों को एक विश्वसनीय कर सलाहकार - या तो सीपीए या बिक्री कर विशेषज्ञ के साथ काम करने की सलाह दी।
उन्होंने कहा, "बिक्री कर अनुपालन एक बहुत ही जटिल मुद्दा है जिसके लिए किसी को जानने वाले की मदद की आवश्यकता होती है," उन्होंने कहा। "व्यापारियों को एक विश्वसनीय सलाहकार से सलाह लेना बुद्धिमानी होगी।"
सबसे महत्वपूर्ण विचारों को ध्यान में रखने के लिए इस बिक्री अनुपालन चेकलिस्ट का प्रिंट आउट लें:
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