पूरी तरह से वैध व्यवसाय व्यय आप कटौती नहीं कर सकते

आपकी कंपनी के लिए कुछ निश्चित लागतें हो सकती हैं जो अच्छी व्यावसायिक समझ बनाती हैं। दुर्भाग्य से, कर कानून उन सभी को राइट-ऑफ के रूप में नहीं देखता है। यहां उन खर्चों की एक सूची दी गई है, जिन्हें आप अपने व्यवसाय से संबंधित या संबंधित कर सकते हैं, लेकिन आप अपने 2017 के टैक्स रिटर्न पर उन्हें (पूरे या आंशिक रूप से) कटौती नहीं कर सकते। यह लेख विशेष रूप से 2017-2018 के टैक्स सीज़न के लिए अपडेट किया गया है।

गैर-कटौती योग्य व्यावसायिक व्यय

अतिरिक्त चिकित्सा कर। स्व-रोजगार या कर्मचारी मजदूरी (यदि आपकी आय काफी अधिक है) से शुद्ध आय पर 0.9% अतिरिक्त चिकित्सा कर का भुगतान किया गया है और 3.8% शुद्ध निवेश आयकर निवेश से प्राप्त आय पर (आपके व्यवसाय का मालिक है, लेकिन इसमें भाग नहीं लेता है) दिन-प्रतिदिन के आधार पर), फिर से यदि आपकी आय काफी अधिक है, तो व्यक्तिगत कर हैं जो बिना शर्त के हैं।
काम के लिए कपड़े। जबकि व्यवसाय के कई लोग सफलता के लिए पोशाक चाहते हैं, सरकार कटौती की अनुमति देकर लागत को कम करने में मदद नहीं करती है। केवल सड़क उपयोग के लिए उपयुक्त कपड़े (जैसे, वर्दी, हार्डहैट्स, आदि) नहीं काटे जा सकते।
काम से और करने के लिए प्रतिबद्ध। कोई फर्क नहीं पड़ता कि यह आपके व्यवसाय और घर में फिर से कितना लंबा या कठिन है या परिवहन के किस तरीके का उपयोग करते हैं, आप लागत नहीं लिख सकते।
एक देश क्लब के लिए बकाया। भले ही गोल्फ और टेनिस ग्राहकों और ग्राहकों के साथ मिलने और नेटवर्क करने का एक शानदार तरीका हो सकता है, लेकिन बकाया कटौती योग्य नहीं है। सामाजिक क्लबों और फिटनेस केंद्रों के लिए भी यही सच है। लेकिन अगर आपके पास अपने क्लब में एक व्यावसायिक दोपहर का भोजन है, तो भोजन की आधी लागत में कटौती की जा सकती है।
खोजी लागत। आपके द्वारा बिज़नेस के अवसरों पर शोध करने के लिए जो पैसा खर्च किया जाएगा, वह कटौती योग्य नहीं है। एक बार जब आप वास्तव में एक व्यवसाय शुरू करते हैं, तो स्टार्ट-अप लागत के रूप में व्यवहार किए गए खर्चों को कुछ सीमा के भीतर पहले वर्ष में घटाया जा सकता है।
जुर्माना और दंड। सरकार द्वारा लगाए गए जुर्माने और जुर्माने की राशि की परवाह किए बिना आमतौर पर गैर-जिम्मेदार हैं।
व्यापारिक सहयोगियों, ग्राहकों, विक्रेताओं आदि को उपहार। यह कटौती $ 25 पर कैप की जाती है, भले ही यह कुछ स्थितियों में अधिक महंगा उपहार देने के लिए अच्छी व्यावसायिक समझ रखता हो।
भोजन और मनोरंजन का आधा खर्च। ज्यादातर मामलों में केवल 50% कटौती योग्य है। कुछ अपवाद हैं, जैसे कि कंपनी पिकनिक या ब्रेक रूम स्नैक्स, जब पूर्ण लागत के लिए कटौती अनुमेय है।
गैर-करदाताओं के लिए कर के अवतरण पर ब्याज। एकमात्र मालिक और पास-थ्रू संस्थाओं के मालिक जो कर के भुगतान पर ब्याज का भुगतान करते हैं, वे उन्हें काट नहीं सकते। ब्याज को व्यक्तिगत ब्याज के रूप में देखा जाता है, भले ही वह व्यवसाय आय से संबंधित हो।
संपत्ति खरीदने के लिए कानूनी फीस। ये शुल्क संपत्ति की लागत के आधार पर जोड़े जाते हैं। मूल्यह्रास के माध्यम से फीस का एक हिस्सा (भवन की लागत और भूमि को नहीं आवंटित किया गया हिस्सा) वसूल किया जा सकता है।

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आगे देख रहा

2018 में शुरू, करों और नौकरियों अधिनियम में बदलाव के कारण गैर-जिम्मेदार व्यापार खर्चों की सूची लंबी हो जाती है। जब आप 2017 में इन वस्तुओं को काटने में सक्षम हो सकते हैं, तो आप ऐसा नहीं कर सकते हैं:

यदि आपकी उधार की कुल वार्षिक सकल प्राप्ति के तीन पूर्व वर्षों के लिए ब्याज खर्च का एक हिस्सा $ 25 मिलियन से अधिक है
मनोरंजन लागत (जैसे, किसी ग्राहक को किसी खेल या नाटकीय घटना में ले जाना)
कर्मचारियों के आने की लागत की प्रतिपूर्ति (जैसे, मुफ्त पार्किंग, मासिक पारगमन पास)
कर्मचारियों के बढ़ते खर्चों की प्रतिपूर्ति
घरेलू उत्पादन गतिविधियों में कटौती
शुद्ध परिचालन हानि कमियां। केवल ले जाने की अनुमति है, और वे केवल कर योग्य आय का 80% ऑफसेट करने के लिए उपयोग किया जा सकता है।
गैर-करदाताओं के लिए अत्यधिक व्यावसायिक नुकसान। अतिरिक्त व्यापार घाटे को शुद्ध परिचालन हानि वहन के रूप में माना जाता है।

Nondeductible Business Expenses का प्रभाव

आपकी "पुस्तक आय", जो आपकी पुस्तकों और रिकॉर्डों पर शुद्ध राशि है, आपकी कर योग्य आय के साथ मेल नहीं खा सकती है, जिसका उपयोग कर रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए किया जाता है। दूसरे शब्दों में, वित्तीय दृष्टिकोण से आपका शुद्ध लाभ आपके कर रिटर्न पर शुद्ध लाभ के बराबर नहीं हो सकता है।

विसंगति को सी निगमों के लिए फॉर्म 1120 की अनुसूची एम -1, एस निगमों के लिए फार्म 1120 एस और साझेदारी के लिए फार्म 1065 में समेट दिया गया है। यदि कुल सकल प्राप्ति $ 250,000 से कम है, तो आपको 1120S या 1065 के लिए M-1 को पूरा नहीं करना होगा तथा वर्ष के अंत में कुल संपत्ति $ 250,000 (एक एस निगम के लिए) या एक साझेदारी के लिए $ 1 मिलियन से कम है। हालाँकि, ऐसा करना अभी भी एक अच्छा विचार है क्योंकि यह उन सवालों के जवाब दे सकता है जो आईआरएस परीक्षक के दिमाग में हो सकते हैं। बड़ी संस्थाएं - जिनकी संपत्ति 50 मिलियन डॉलर या उससे अधिक है - जरूर इस प्रयोजन के लिए अनुसूची M-3 का उपयोग करें। $ 10 मिलियन से $ 50 मिलियन वाले लोग शेड्यूल M-3 के बजाय शेड्यूल M-1 का उपयोग कर सकते हैं।

एकमात्र मालिक और स्वतंत्र ठेकेदार, कुल प्राप्तियों या परिसंपत्तियों की राशि की परवाह किए बिना फॉर्म 1040 की अनुसूची सी दाखिल करते हैं, लेकिन उन्हें कोई भी सुलह नहीं करनी होगी। लेकिन उन्हें यह पहचानना चाहिए कि उनका वित्तीय विवरण आवश्यक रूप से उनके कर रिटर्न के समान नहीं है।

निष्कर्ष

अपने अनुमानित कर भुगतानों में 2018 के परिवर्तनों के कारक को याद रखें। CPA या अन्य कर सलाहकार के साथ काम करें अपनी कटौतियों का अनुकूलन करने के लिए और यह समझने के लिए कि गैर-लाभकारी आइटम आपके करों और वित्तीय विवरणों को कैसे प्रभावित करते हैं।

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