क्या आप अब राहत की सांस ले रहे हैं कि एक और कर सीजन आ गया है और चला गया है? अब जबकि 2016 की टैक्स फाइलिंग की समय सीमा बीत चुकी है, यह आपके व्यवसाय ढांचे पर विचार करने का सही समय है।
उदाहरण के लिए, आपके व्यवसाय के शुरुआती चरणों में, आपने एकमात्र स्वामित्व के साथ चीजों को सरल रखने के लिए पसंद किया होगा। लेकिन जैसे-जैसे आपका व्यवसाय और अपेक्षाएँ बढ़ती हैं, आपको अपनी व्यावसायिक संरचना को निगम या LLC में बदलने की आवश्यकता हो सकती है। अब आपके व्यवसाय के ढांचे को फिर से देखने से आपको अगले साल की फाइलिंग के साथ पैसे बचाने में मदद मिल सकती है। सबसे महत्वपूर्ण बात, सही व्यवसाय संरचना को चुनना आपके व्यवसाय के लिए आने वाले वर्षों के लिए एक मजबूत कानूनी आधार देता है।
$config[code] not foundयहां तीन स्थितियों पर विचार किया गया है:
एक एलएलसी या निगम के साथ अपने व्यक्तिगत दायित्व को कम से कम करें
जब कई छोटे व्यवसाय के मालिक पहले एक व्यवसाय शुरू करते हैं, तो वे एक आधिकारिक व्यवसाय इकाई नहीं बनाते हैं, जिसका अर्थ है कि डिफ़ॉल्ट रूप से उनका व्यवसाय एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी के रूप में संरचित है। आपको पता ही नहीं चला होगा कि ये व्यावसायिक संरचनाएँ आपकी व्यक्तिगत संपत्ति को जोखिम में डाल सकती हैं। क्योंकि व्यवसाय स्वामी और व्यवसाय के बीच आपके बीच कोई अलगाव नहीं है। इसलिए, यदि आपके व्यवसाय पर मुकदमा किया जाना चाहिए या उसके ऋण का भुगतान नहीं किया जा सकता है, तो आपको अपनी व्यक्तिगत बचत और अन्य परिसंपत्तियों का उपयोग करके भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है।
दोनों LLC (सीमित देयता कंपनी) और निगम कई स्थितियों में आपके व्यक्तिगत दायित्व को कम करने में मदद करते हुए व्यवसाय के मालिक को व्यवसाय से अलग करते हैं।
यह कैसे करना है: यदि आप अपनी व्यक्तिगत देयता को कम करने में रुचि रखते हैं, तो एलएलसी या निगम बनाना आसान है। एलएलसी के मामले में, आपको राज्य के साथ संगठन के रूप में एक लेख दाखिल करना होगा। कागजी कार्रवाई को निगम के लिए निगमन का लेख कहा जाता है। आप या तो कागजी कार्रवाई सीधे अपने राज्य के सचिव के कार्यालय में दाखिल कर सकते हैं या आपके लिए एक ऑनलाइन कानूनी फाइलिंग सेवा है। ध्यान रखें कि एक एलएलसी का प्रबंधन निगम की तुलना में कम प्रशासनिक औपचारिकता को पूरा करता है, जिससे यह कई छोटे व्यवसायों के लिए बेहतर विकल्प बन जाता है।
अपने स्वरोजगार कर को कम करें
यदि आपने स्व-रोजगार आय की सूचना दी है, तो आपने स्व-रोजगार (एसई) करों का भुगतान करने का दंश महसूस किया है। जबकि एसई टैक्स कई स्व-नियोजित सलाहकारों, सेवा प्रदाताओं और उद्यमियों का प्रतिबंध है, आप इसे चिकित्सा और सामाजिक सुरक्षा में आपके योगदान के बाद से पूरी तरह से कर का भुगतान करने से बच सकते हैं। हालांकि, कुछ निश्चित रणनीतियाँ हैं जिन्हें आप अपने स्वरोजगार कर को कम करने के लिए ले सकते हैं।
उदाहरण के लिए, आप अपनी व्यावसायिक संरचना को निगम या LLC में बदल सकते हैं और इसे S निगम की तरह कर सकते हैं। फिर, आप वर्ष की आय को वेतन और वितरण में विभाजित कर सकते हैं। आपका वेतन स्व-रोजगार / एफआईसीए कर के अधीन है, लेकिन वितरण नहीं हैं। ध्यान रखें कि आपको जो काम करना है, उसके लिए आपको अपने आप को एक उचित वेतन का भुगतान करने की आवश्यकता है - केवल वितरण के रूप में सभी आय को बाहर निकालने के लिए।
साइड नोट पर, स्व-रोजगार कर का प्रबंधन करने के लिए सबसे प्रभावी तरीकों में से एक यह है कि इन लागतों के लिए अपने मूल्य निर्धारण खातों को सुनिश्चित करें। एक कर्मचारी के रूप में, आपका नियोक्ता आपके मेडिकेयर और सामाजिक सुरक्षा करों के लगभग आधे हिस्से के लिए जिम्मेदार है। लेकिन एक स्व-नियोजित पेशेवर के रूप में, आप पूर्ण भुगतान के लिए जिम्मेदार हैं। अपने मूल्य निर्धारण और बिल ग्राहकों को निर्धारित करते समय इसे ध्यान में रखें।
यह कैसे करना है: यदि आप अपने स्वरोजगार करों को कानूनी रूप से कम करने की कोशिश में रुचि रखते हैं, तो CPA या कर सलाहकार से बात करें। आप संभवतः एक LLC या निगम बनाते हैं (यदि आपका व्यवसाय पहले से ही ऐसा नहीं है) और फिर IRS के साथ S Corporation की स्थिति का चुनाव करें। हालाँकि, एक CPA / कर सलाहकार आपको IRS की परेशानी से बचने के लिए उचित वेतन और वितरण राशि का पता लगाने में मदद कर सकता है।
डबल कराधान ब्लूज़? एक C कॉर्पोरेशन को S कॉर्पोरेशन में बदलें
यदि आप अपने व्यवसाय को शामिल करते हैं, तो आप जल्द ही महसूस करते हैं कि व्यवसाय एक अलग इकाई के रूप में मौजूद है और इस तरह, इसके मुनाफे पर करों का भुगतान करने की आवश्यकता है। कुछ मामलों में, यह व्यवसाय मालिकों के लिए दोहरे कराधान को जन्म दे सकता है, क्योंकि मुनाफे पर व्यापार के दाखिल होने पर कर लगाया जाता है और फिर यदि मालिक अपने आप को कोई लाभ वितरित करते हैं, तो उन्हें व्यक्तिगत स्तर पर भी कर लगाया जाता है। कई छोटे व्यवसाय के मालिक जो व्यवसाय से पैसा निकालते हैं वे इस स्थिति में खुद को पा सकते हैं।
एक एस निगम के पास-थ्रू कर उपचार का उपयोग करके इस स्थिति से बचा जा सकता है। एस निगमों के साथ, व्यवसाय स्वयं मुनाफे पर कर का भुगतान नहीं करता है। बल्कि, लाभ मालिकों / शेयरधारकों के माध्यम से पारित किए जाते हैं और प्रत्येक व्यक्ति लाभ के अपने हिस्से पर करों का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होता है (आमतौर पर स्वामित्व प्रतिशत के आधार पर)। ध्यान दें कि एलएलसी में डिफ़ॉल्ट रूप से इस तरह के पास-थ्रू कराधान हैं।
यह कैसे करना है: सी कॉर्पोरेशन से एस कॉर्पोरेशन में परिवर्तन करना सबसे आसान परिवर्तनों में से एक है, लेकिन समय संवेदनशील है। परिवर्तन करने के लिए, आपको आईआरएस फॉर्म 2553 को निगमन की तारीख से 75 दिन या वर्तमान कर वर्ष की शुरुआत से 75 दिन से अधिक नहीं दर्ज करना होगा। इसका मतलब है कि यदि आपके पास पहले से मौजूद व्यवसाय है, तो आपके 2017 के करों के लिए आवेदन करने के लिए परिवर्तन करने में बहुत देर हो चुकी है। लेकिन आप 2018 और उससे आगे के लिए तैयार होने के लिए अपनी कागजी कार्रवाई कर सकते हैं।
ज्ञात रहे कि हर कोई S Corporation की स्थिति के लिए योग्य नहीं है। आईआरएस के लिए आवश्यक है कि सभी एस निगम शेयरधारक व्यक्ति हों (एलएलसी या साझेदारी नहीं) और यू.एस. के कानूनी निवासी। यदि आपका व्यवसाय एस कॉर्पोरेशन होने के योग्य नहीं है, तो भी आप अपने निगम को भंग कर सकते हैं और इसके बजाय एलएलसी बना सकते हैं। हालाँकि, आपको इस प्रक्रिया से गुजरने से पहले एक टैक्स सलाहकार से बात करनी चाहिए।
जब आपकी आवश्यकताएं बदल जाती हैं, तो क्या आपका व्यवसाय ढांचा बदल सकता है
लब्बोलुआब यह है कि व्यावसायिक संरचना से चिपके रहने का कोई कारण नहीं है जो आपकी स्थिति के लिए काम नहीं करता है। आपकी आवश्यकताओं के बदलने के बाद आपकी संरचना को बदलना संभव है, और ज्यादातर मामलों में, प्रक्रिया आपके विचार से आसान है।
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