अनुमानित आयकर भुगतान हम में से अधिकांश के लिए जीवन का एक तथ्य है जो हमारे अपने व्यवसाय चलाते हैं।
नियोजित और भुगतान प्राप्त करने वालों के विपरीत, जहां नियोक्ता द्वारा करों को रोक दिया जाता है, अधिकांश व्यापार मालिकों और स्वरोजगार को समय-समय पर आईआरएस को "अनुमानित कर भुगतान" नामक राशि भेजने की आवश्यकता होगी। आपको अपने राज्य कर प्राधिकरण को अनुमानित कर भुगतान भी भेजना पड़ सकता है।
$config[code] not foundदूसरे शब्दों में, अधिकांश छोटे व्यवसाय मालिकों को अनुमानित करों का भुगतान करना होगा और 15 अप्रैल तक इंतजार नहीं करना चाहिए या जब अन्य कर दाता अपना रिटर्न दाखिल करेंगे। वे त्रैमासिक किस्तें उस राशि के लिए हैं जिसका हम "अनुमान" लगाते हैं। यदि हम अनुमानित कर भुगतानों में नहीं भेजते हैं, तो हम विषम दंड का भुगतान कर सकते हैं, जो आपके अतिदेय त्रैमासिक भुगतानों के लिए अनिवार्य रूप से ब्याज है।
यदि आप एक छोटे व्यवसाय के मालिक हैं, तो अपने व्यवसाय के लिए नकदी प्रवाह बजट विकसित करते समय कर कैलेंडर को ध्यान में रखें।
अधिक जानने के लिए, स्माल बिजनेस ट्रेंड्स ने स्मिथटाउन के मैनेजिंग पार्टनर माइकल हानले, एनवाई सीपीए फर्म मेरल एंड हैनली, एलएलपी के साथ बात की। हैनली तीन छोटी व्यावसायिक पुस्तकों के लेखक भी हैं MicroBusiness के लिए प्रभावी कर योजना, आपके व्यवसाय के लिए सही संरचना का चयन, तथा क्यों आप अपने रियल एस्टेट व्यवसाय को शामिल करना चाहिए।
अनुमानित कर भुगतान कैलेंडर
संघीय आयकर उद्देश्यों के लिए, अनुमानित कर भुगतान निम्नानुसार हैं:
- 15 अप्रैल (पहली तिमाही)
- 15 जून (दूसरी तिमाही)
- 15 सितंबर (तीसरी तिमाही)
- 15 जनवरी (चौथी तिमाही)
ध्यान दें कि 15 जनवरी त्रैमासिक भुगतान वास्तव में कर वर्ष में नहीं, बल्कि अगले वर्ष की शुरुआत में होता है (लेकिन आपके कर रिटर्न के कारण होने से पहले)। यह भी ध्यान दें, कि यदि तारीख सप्ताहांत या छुट्टी पर आती है, तो इसे अगले व्यावसायिक दिन तक बढ़ाया जा सकता है।
कर सुझाव: यदि आप किसी ऐसे राज्य में हैं, जहाँ आपको राज्य आयकर अनुमानित भुगतान करने की आवश्यकता है, तो 31 दिसंबर तक अपने राज्य के अनुमानित कर का भुगतान करें। इस तरह, आप मौजूदा कर वर्ष में कर भुगतान के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं।
एलएलसी: बिजनेस ओनर पेस, बिज़नेस इट्स नोल्फ
ध्यान रखें कि अधिकांश छोटे व्यवसायों के लिए यह आम तौर पर होता है मालिक - स्वयं व्यवसाय इकाई नहीं - अनुमानित कर भुगतान करने के लिए आवश्यक। क्योंकि अधिकांश छोटी व्यावसायिक संस्थाएँ, जैसे कि LLC, कर उद्देश्यों के लिए "पास-थ्रू संस्थाएँ" के रूप में जानी जाती हैं।
हेनली के अनुसार, "छोटे व्यवसाय आम तौर पर इस तथ्य के कारण त्रैमासिक अनुमानित भुगतान नहीं करते हैं कि अधिकांश छोटे व्यवसाय फ्लो-थ्रू या पास-थ्रू संस्थाओं के रूप में स्थापित किए जाते हैं, जिसका अर्थ है कि सभी करों का भुगतान व्यक्तिगत स्तर पर किया जाता है। इसका मतलब यह है कि सभी अनुमानित भुगतानों के विशाल बहुमत द्वारा भुगतान किया जाएगा व्यापार के मालिकव्यवसायों द्वारा स्वयं नहीं। "
कर सुझाव: याद रखें कि कुछ व्यावसायिक इकाइयाँ (उदाहरण: गैर-पास-थ्रू इकाइयाँ) वास्तव में व्यवसाय इकाई की ओर से अनुमानित करों का भुगतान करने के लिए आवश्यक हैं। इनमें सी कॉर्पोरेशन्स, एस कॉर्पोरेशन्स शामिल हैं जो न्यूयॉर्क शहर में व्यापार करते हैं, और वाशिंगटन, डीसी में व्यवसाय करने वाले एस कॉर्पोरेशन्स।
अपने अनुमानित करों की गणना कैसे करें
अनुमानित करों का भुगतान करने की आवश्यकता में कुछ अपवाद हैं। आपके अनुमानित कर भुगतान की सही मात्रा की गणना जटिल हो सकती है। आईआरएस में एक फॉर्म 1040-ईएस (पीडीएफ) है जिसमें एक वर्कशीट शामिल है जिसका उपयोग आप अपने अनुमानित कर भुगतान की गणना के लिए कर सकते हैं। सामान्य रूप में:
- संघीय अनुमानित कर आवश्यकता तब लागू होती है जब आप कर वर्ष के लिए संघीय आयकर में कम से कम $ 1,000 का बकाया होने की उम्मीद करते हैं।
- चूंकि अनुमानित भुगतान व्यक्तियों द्वारा किए जाते हैं, इसलिए आपको केवल अपने व्यावसायिक दायित्व को नहीं, बल्कि बड़ी तस्वीर को देखना होगा। उदाहरण के लिए, यदि आपके पति या पत्नी नियोजित हैं, तो आप अनुमानित करों का भुगतान नहीं कर सकते हैं, और उनके या उनके पेचेक से पर्याप्त करों को रोक दिया गया है। यदि आप नौकरी पेशा हैं और आपकी तनख्वाह में से पर्याप्त कर बकाया है तो भी यही होता है। आप अनुरोध कर सकते हैं कि आपका नियोक्ता या आपके पति या पत्नी का नियोक्ता अनुमानित भुगतान दर्ज करने से बचने के लिए पर्याप्त रोक लगा सकता है। नियोक्ता के लिए बस एक नया फॉर्म W4 (पीडीएफ) पूरा करें।
- इसके अलावा, यदि आपके पास पूर्व कर वर्ष के कारण धनवापसी थी, तो आप इसे आगामी वर्ष के लिए लागू करना चुन सकते हैं।
कर सुझाव: अपने करों को तैयार करने में सहायता के लिए CPA का उपयोग करें। सीपीए प्रत्येक वर्ष राशियों के साथ अनुमानित कर भुगतान अनुसूची तैयार करें। आगामी कर वर्ष के लिए ऐसा करें, जिस समय आप पिछले वर्ष के लिए अपने कर दाखिल करते हैं। तब तक उस भुगतान शेड्यूल का ठीक से पालन करें, जब तक कि आपकी आय या कटौती महत्वपूर्ण रूप से न बदल जाए।
मिथकों और त्रुटियों से बचने के लिए
अपनी तिमाही या वर्ष की देनदारी की समाप्ति की गणना करते समय, हमेशा सुनिश्चित करें कि आप अपने व्यवसाय की संपूर्ण वित्तीय तस्वीर पर विचार कर रहे हैं।
जैसा कि हनले बताते हैं: "बहुत से छोटे व्यवसाय के मालिक इस मिथक में फंस जाते हैं कि '31 दिसंबर को मेरे बैंक खाते का शेष जो भी है, उस पर मुझे कर चुकाना होगा।" जबकि 31 दिसंबर को बैंक खाते का शेष बहुत हो सकता है। एक त्वरित नकदी प्रवाह गणना करते समय उपयोगी आंकड़ा, यह एक व्यवसाय की लाभप्रदता निर्धारित करते समय बहुत भ्रामक हो जाता है। ऋण का भुगतान करना, पैसे उधार लेना, क्रेडिट कार्ड का बैलेंस रखना, व्यक्तिगत खर्चों का भुगतान करना, शेयरधारक ऋणों का भुगतान करना, मालिकों को लाभ वितरित करना आदि सभी प्रभाव डालेंगे कि वर्ष के अंत में बैंक में कितना पैसा है, लेकिन होगा व्यावसायिक लाभ पर कोई प्रभाव नहीं। ”
कर सुझाव: अपनी अनुमानित त्रैमासिक कर राशियों की गणना करते समय, लाभ के आधार पर गणना करना सुनिश्चित करें - दूसरे शब्दों में, आय माइनस खर्च।
अगर मैं अनुमानित कर भुगतान करने में विफल रहता हूं तो क्या होगा?
यदि आपने अनुमानित कर भुगतान (या रोक के रूप में अन्य कर स्रोत) में पर्याप्त भुगतान नहीं किया है, तो आपको जुर्माना देना होगा। जब तक आप चालू वर्ष के लिए कम से कम 90% कर का भुगतान नहीं करते हैं, या जो भी आप पहले वर्ष के लिए बकाया हैं, उसका 100% जुर्माना चुकाने से बच सकते हैं, जो भी छोटा हो।
किसानों और मछुआरों पर भी विशेष नियम लागू होते हैं। इसके अलावा, यदि भुगतान करने में विफलता एक प्राकृतिक आपदा के कारण है, तो आपको आईआरएस से एक पास मिल सकता है।
कर सुझाव: किसी भी कर नियम की तरह, दंड में कई अपवाद हैं। अधिक के लिए फॉर्म 1040-ईएस पर आईआरएस निर्देश देखें। प्रकाशन 505 (टैक्स विदहोल्डिंग एंड एस्टिमेटेड टैक्स) में भी अधिक जानकारी है।
मैं अनुमानित कर कैसे दर्ज करूं?
आईआरएस और अधिकांश राज्य पेपर फाइलिंग के अलावा अनुमानित करों के इलेक्ट्रॉनिक भुगतान की अनुमति देते हैं।
यदि आप इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल कर सकते हैं, तो हनले कहते हैं, यह एक अच्छा विकल्प है क्योंकि आपके पास भुगतान का बेहतर सबूत है। "ऑनलाइन भुगतान की पुष्टि मेलिंग या डिलीवरी के प्रमाण से अधिक ठोस है जो पोस्ट ऑफिस प्रदान कर सकता है।"
आप इलेक्ट्रॉनिक फेडरल टैक्स भुगतान प्रणाली के माध्यम से अपने संघीय करों का इलेक्ट्रॉनिक भुगतान कर सकते हैं।
कर सुझाव: ज्यादातर मामलों में, इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग आपको भविष्य के भुगतान को शेड्यूल करने की क्षमता भी देता है। इलेक्ट्रॉनिक रूप से, एक बार में सभी चार अनुमानित भुगतानों को शेड्यूल करके, वर्ष भर कैलेंडर अनुस्मारक याद रखने या सेट करने की आवश्यकता से बचें।
राज्य स्तर पर अनुमानित करों के बारे में क्या?
यदि आपके राज्य में एक आयकर है, तो सबसे अधिक संभावना है कि आपको अपने राज्य आयकर की ओर अनुमानित कर भुगतान करने की आवश्यकता है।
नौ राज्यों में मजदूरी आय पर व्यक्तिगत आयकर नहीं है। जिन राज्यों में व्यक्तिगत आयकर नहीं है, उनमें शामिल हैं: अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, दक्षिण डकोटा, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग। न्यू हैम्पशायर और टेनेसी मजदूरी आय पर कर नहीं लगाते हैं, लेकिन कर ब्याज और लाभांश आय करते हैं। हालांकि, किसी भी अन्य व्यापार कर दाखिल आवश्यकताओं के लिए जाँच करना सुनिश्चित करें।
कर सुझाव: राज्य कर कार्यालयों की एक सूची प्राप्त करने के लिए यहां जाएं आप यह पता लगाने के लिए संपर्क कर सकते हैं कि क्या आपका राज्य वह है जहां अनुमानित आयकर भुगतान की आवश्यकता है। आप अन्य जानकारी और प्रत्येक राज्य के लिए उपयुक्त फॉर्म या इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग लिंक भी पा सकते हैं।
निष्कर्ष
राज्य और संघीय स्तर पर अनुमानित कर भुगतान के लिए अपनी जिम्मेदारियों को जानकर गर्म पानी से बाहर रहें। बस नियमों और आवश्यकताओं को जानना जितना महत्वपूर्ण है, आपको खुद को व्यवस्थित करने की आवश्यकता है ताकि आप अनजाने में भूल न जाएं और गलती से फिसल जाएं।
अनुमानित कर भुगतान करने के बारे में अधिक जानकारी के लिए, छोटे व्यवसायों के लिए अनुमानित करों पर आईआरएस वेब पेज देखें।
ध्यान दें: इस आलेख में दी गई जानकारी सामान्य पृष्ठभूमि की जानकारी है, और कर सलाह नहीं है। हमेशा उपलब्ध आईआरएस सामग्री की जांच करें, और अपने स्वयं के कर सलाहकार के साथ।
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