1099 फॉर्म की कई विविधताएं हैं, इसलिए बस यह पूछना कि 1099 फॉर्म क्या है, आपको वह उत्तर नहीं मिलेगा, जिसकी आपको तलाश है।
यू.एस. व्यवसाय के स्वामी के रूप में, आपने संभवतः अपने कुछ कर्मचारियों के लिए 1099 स्वतंत्र ठेकेदार कर फॉर्म जारी किया है या ब्याज आय के लिए 1099-INT जो आप अपने बैंक से प्राप्त कर सकते हैं।
हालाँकि, आज के उद्देश्यों के लिए, लेख 1099-MISC फॉर्म तक सीमित रहेगा। यह छोटे व्यवसायों द्वारा वर्ष के दौरान दूसरों को भुगतान की गई विविध आय की रिपोर्ट करने के लिए उपयोग किया जाता है।
$config[code] not foundआइए कुछ सामान्य तौर पर पूछे जाने वाले प्रश्नों और उत्तरों से गुजरें (हमने 2018 के लिए यह जानकारी अपडेट की है):
1099 फॉर्म क्या है?
आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) "सूचना देता है" के रूप में 1099 रूपों को संदर्भित करता है। यह प्रपत्र विभिन्न प्रकार के आय प्राप्त करने वाले व्यक्तियों की रिपोर्ट वर्ष भर में करता है। इसमें स्वतंत्र ठेकेदार आय, ब्याज और लाभांश, सरकारी भुगतान, एक सेवानिवृत्ति खाते से निकासी और ऋण रद्द करने के लिए 1099-सी शामिल हैं।
इससे यह भी सवाल होता है कि 1099 कर्मचारी क्या है? सीधे शब्दों में कहें, 1099 कर्मचारी एक स्व-नियोजित ठेकेदार या व्यवसाय का स्वामी है, जो आपके किसी कर्मचारी के विपरीत है।
1099 फॉर्म पर मुझे किस प्रकार की आय की सूचना है?
1099-MISC का उपयोग स्वतंत्र श्रमिकों को भुगतान रिपोर्ट करने के लिए किया जाना चाहिए - कर्मचारियों को भुगतान नहीं। कर्मचारियों के लिए, आप उनके द्वारा भुगतान की गई रोजगार आय की रिपोर्ट करने के बजाय फॉर्म -2 का उपयोग करते हैं।
स्वतंत्र कर्मचारी आमतौर पर स्व-नियोजित व्यक्ति या छोटी सेवा फर्म होते हैं जिन्हें आप स्वतंत्र ठेकेदारों के रूप में किराए पर लेते हैं। स्वतंत्र श्रमिकों के उदाहरणों में एक ग्राफिक्स डिजाइनर, वेब डेवलपर, सफाई सेवा, फ्रीलांस लेखक, भूनिर्माण या घास काटने की सेवा, फोरम मॉडरेटर या अन्य स्वरोजगार प्रदाता शामिल हो सकते हैं। कुंजी यह है कि स्वतंत्र कर्मचारी स्वयं कार्यरत है - और आपका कर्मचारी नहीं है।
आप 1099-MISC का उपयोग अनपेक्षित व्यवसाय सेवा प्रदाताओं, वकीलों और भागीदारी के लिए किए गए भुगतान की रिपोर्टिंग के लिए भी करते हैं।
$ 600 की सीमा क्या है?
यदि आप उस श्रमिक या व्यवसाय को भुगतान करते हैं, तो आपको एक स्वतंत्र कर्मचारी या अनिगमित व्यवसाय के लिए 1099-MISC रिपोर्टिंग फ़ॉर्म को पूरा करना आवश्यक है $ 600 या अधिक। आप वर्ष के दौरान एक भुगतानकर्ता को किए गए सभी भुगतान जोड़ते हैं, और यदि वर्ष के लिए राशि $ 600 या अधिक है, तो आपको उस भुगतानकर्ता के लिए 1099 जारी करना चाहिए।
यदि आपने श्रमिक वर्ष के लिए कार्यकर्ता को $ 600 से कम राशि का भुगतान किया है, तो आपको 1099 फॉर्म जारी करने की आवश्यकता नहीं है।
नोट: कुछ अन्य प्रकार के भुगतानों की रिपोर्टिंग के लिए विशेष सीमा नियम हैं, जैसे वकीलों को भुगतान, मछली पकड़ने की नाव की आय और पुनर्विक्रय के लिए उपभोक्ता वस्तुओं की बिक्री। उन प्रकार के भुगतानों की रिपोर्ट करने के लिए आपको IRS 1099-MISC फॉर्म के निर्देशों की जानकारी लेनी होगी। इस लेख के प्रयोजनों के लिए, हम केवल स्वतंत्र श्रमिकों या अनिगमित व्यवसाय सेवा प्रदाताओं को भुगतान के लिए बोल रहे हैं।
1099-MISC फॉर्म कब जारी किया जाना है?
याद रखने के लिए दो महत्वपूर्ण तिथियां हैं। एक कार्यकर्ता को 1099 फॉर्म मेल करने की तारीख है। अन्य आईआरएस को रिपोर्ट करने की तारीख है।
A. कार्यकर्ता को मेलिंग फॉर्म 1099
३१ जनवरी २०१ ९, स्वतंत्र ठेकेदारों और सेवा प्रदाताओं को 1099-MISC फॉर्म प्रस्तुत करने की अंतिम तिथि है जिसे आपने 2018 के दौरान पैसे का भुगतान किया था। उस तारीख तक स्वतंत्र कर्मचारी या सेवा प्रदाता को 1099 फॉर्म की एक प्रति मेल करें।
युक्ति: अपने कैलेंडर पर अभी उस समय सीमा को चिह्नित करें। इस तरह से आपको भूलने की संभावना कम होती है और अंतिम समय पर हाथापाई करनी पड़ती है।
एक और टिप: यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपके पास भुगतानकर्ता का वर्तमान पता है, यह सुनिश्चित करने के लिए प्रत्येक आदाता के साथ अग्रिम में जांचना एक अच्छा विचार है। यह आपको अतिरिक्त काम बचाएगा। क्यूं कर? क्योंकि भुगतानकर्ता आपसे संपर्क करेगा कि वह 1099 प्राप्त नहीं करता है या नहीं, इस घटना में उसे अग्रेषित नहीं किया जाता है, और आपको बस एक कॉपी फिर से जारी करनी होगी। डाक घर अग्रेषित या विश्वसनीय नहीं है जब यह अग्रेषण मेल पर आता है, जैसा कि यह हुआ करता था।
क्या आप 1099 ईमेल के माध्यम से भेज सकते हैं? हमारे द्वारा बोले गए सभी कर पेशेवरों ने यह बताने से इनकार कर दिया कि क्या प्राप्तकर्ता के लिए ईमेल पर्याप्त है। ध्यान दें कि IRS "मेल" के बजाय "प्रस्तुत" शब्द का उपयोग करता है, हालांकि, आईआरएस परिभाषित नहीं करता है कि "प्रस्तुत" का क्या अर्थ है।
ख। आईआरएस को 1099 की रिपोर्टिंग
2 मार्च 2019 यदि आप कागज द्वारा फाइल करते हैं तो आईआरएस के साथ 1099 जानकारी दर्ज करने की समय सीमा है। यदि आप 1099 की इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग करते हैं तो यह तारीख 31 मार्च, 2019 तक बढ़ा दी गई है।
राज्य के कानून के आधार पर, आपको राज्य के साथ 1099-MISC दर्ज करना पड़ सकता है। ग्रेटलैंड में एक उत्कृष्ट चार्ट है जो विभिन्न राज्य कानून की समय सीमा को दर्शाता है।
(नोट: भुगतान की कुछ अन्य श्रेणियों जैसे वकीलों को भुगतान करने के लिए अलग-अलग तिथियां हैं। कृपया अन्य स्थितियों के लिए दिनांक 1099-MISC निर्देशों के लिए फॉर्म से परामर्श करें।)
1099 MISC फ़ॉर्म को पूरा करने के लिए नीचे उदाहरण छवि देखें।
गैर-यू.एस। श्रमिकों: क्या मुझे एक विदेशी कर्मचारी को 1099 जारी करने की आवश्यकता है?
यदि आप एक गैर-अमेरिकी नागरिक को किराए पर लेते हैं, जो दूसरे देश से इंटरनेट के माध्यम से दूरस्थ रूप से काम करता है, तो आम तौर पर बोलना, आपको उस व्यक्ति के लिए 1099 दर्ज करने की आवश्यकता नहीं है।
उदाहरण के लिए, मान लें कि आप एक स्वतंत्र लेखक को नियुक्त करते हैं जो एक ब्राज़ीलियाई नागरिक है। ब्राजील में लेखक के घर के बाहर फ्रीलांस लेखक सभी सेवाएं करता है (यानी, लेख लिखता है) और वर्ष के लिए $ 900 कमाता है। उस स्थिति में, आपको शायद उस विदेशी कर्मचारी को 1099 जारी करने की आवश्यकता नहीं है।
हालांकि, अगर विदेशी कर्मचारी संयुक्त राज्य के अंदर कोई काम करता है, तो आपको 1099 दर्ज करना होगा।
यह सत्यापित करना आपकी जिम्मेदारी है कि कार्यकर्ता (1) वास्तव में एक गैर-अमेरिकी नागरिक है, और (2) ने संयुक्त राज्य के बाहर सभी काम किए। उस उद्देश्य के लिए, भविष्य में आप चाहते हो सकता है कि विदेशी कर्मी फॉर्म W-8BEN भरें और हस्ताक्षर करें।
पूरा 1099 MISC फॉर्म का नमूना
बड़ी छवि के लिए क्लिक करें
निगम: क्या मुझे निगमों को किए गए भुगतान के लिए 1099 फॉर्म जारी करने की आवश्यकता है?
नहीं, सामान्य तौर पर आपको निगम को किए गए भुगतान के लिए 1099 फॉर्म जारी करने की आवश्यकता नहीं है। उदाहरण के लिए, यदि आप एक निगम का भुगतान करते हैं, जो कहता है, वेब डिज़ाइन सेवाएँ या कुछ अन्य व्यावसायिक सेवा प्रदान करता है, तो आपको 1099 जारी करने की आवश्यकता नहीं है।
ध्यान रखें कि एक एलएलसी या सीमित देयता कंपनी निगम के समान नहीं है। सामान्य तौर पर, आपको अधिकांश छोटे-व्यवसाय एलएलसी में 1099-एमआईएससी फॉर्म भेजने की उम्मीद है।
(आप अंतर कैसे बता सकते हैं? एक एलएलसी में आमतौर पर कंपनी के नाम के अंत में अक्षर एलएलसी या लिमिटेड होता है। एक निगम का नाम आम तौर पर इंक या कॉर्प में समाप्त होता है। हालांकि, आदाता को उस इकाई के प्रकार का संकेत देना चाहिए जब वह है यह भरता है और आपको पहले से डब्ल्यू -9 फॉर्म देता है - यह बताने का सबसे अच्छा तरीका है।)
ध्यान दें, निगम नियम में कुछ सीमित अपवाद हैं। उदाहरण के लिए, यदि भुगतान कानूनी सेवाओं के लिए निगम के लिए है, तो आपको 1099 पर रिपोर्ट करना होगा। आईआरएस के 1099 निर्देशों में अपवादों की रूपरेखा है।
पेपैल और क्रेडिट कार्ड से भुगतान: क्या होगा यदि मैं अपने स्वतंत्र श्रमिकों या सेवा प्रदाताओं को इलेक्ट्रॉनिक रूप से भुगतान करता हूं?
यदि आपने इलेक्ट्रॉनिक या स्वतंत्र श्रमिकों को इलेक्ट्रॉनिक रूप से भुगतान किया है, जैसे कि पेपाल या क्रेडिट कार्ड के माध्यम से, तो आपको उस भुगतानकर्ता को 1099-MISC जारी करने की आवश्यकता नहीं है।
इसके बजाय, रिपोर्टिंग जिम्मेदारी इलेक्ट्रॉनिक सेवा के साथ है, जो 1099-के जारी कर सकती है। हालांकि, कुछ छोटे व्यवसायों को सावधानी से बहुतायत में, 1099-MISC फॉर्म भेजने के लिए चुना जाता है।
हमारी चर्चा में और देखें: इलेक्ट्रॉनिक भुगतान के लिए 1099-के बनाम 1099-एमआईएससी।
व्यक्तिगत भुगतान: क्या मुझे व्यक्तिगत उद्देश्यों के लिए किए गए भुगतान के लिए 1099 जारी करने की आवश्यकता है?
नहीं, आपको अपने व्यापार या व्यवसाय के दौरान किए गए भुगतानों के लिए केवल 1099-MISC रिपोर्ट जारी करना आवश्यक है। (यदि आप एक गैर-लाभकारी संगठन चलाते हैं, तो 1099 के प्रयोजनों के लिए एक व्यवसाय माना जाता है।)
मान लें कि आप एक ऐसे भूस्खलनकर्ता को भुगतान करते हैं जो आपके घर पर घास काटने और मल्चिंग करने का एकमात्र मालिक है, और इसका आपके व्यवसाय से कोई लेना-देना नहीं है। आपको लैंडस्केप के लिए 1099 जारी नहीं करना होगा, क्योंकि यह एक व्यक्तिगत भुगतान था।
मैं 1099-MISC फॉर्म कैसे जारी करूं और उन्हें कहां दायर करूं?
भुगतानकर्ता के रूप में, आप फ़ॉर्म को पूरा करते हैं और प्राप्तकर्ता को एक प्रति भेजते हैं। आप आईआरएस के साथ फॉर्म फाइल करते हैं, और आपको राज्य कर अधिकारियों के साथ भी फाइल करना पड़ सकता है।
यह करने के कई तरीके हैं:
- सब कुछ अपने आप फ़ाइल करें। आप अपने दम पर कागजी कार्रवाई को पूरा कर सकते हैं, और इसे श्रमिकों और आईआरएस को मेल कर सकते हैं। विभिन्न सॉफ्टवेयर प्रोग्राम क्विकबुक, सेज, ज़ीरो और टर्बोटैक्स सहित प्रक्रिया के कुछ हिस्सों की मदद कर सकते हैं।
- 1099-MISC फाइलिंग सेवा का उपयोग करें। यदि आपके सभी रूपों को नेविगेट करने का विचार आपके लिए बहुत जटिल है, तो फाइलिंग सेवा के लिए भुगतान करने पर विचार करें। उदाहरण के लिए, Intuit में 1099 फाइलिंग सेवा है जिसका आप उपयोग कर सकते हैं। ग्रेटलैंड एक 1099 फाइलिंग सेवा भी प्रदान करता है।
- अपने CPA या कर तैयार करने वाले को आपके लिए 1099 फॉर्म संभाल कर रखें। श्रमिकों को मेल करने के लिए वे आपके लिए 1099 रुपये भरेंगे। वे आपकी ओर से आईआरएस और राज्य कर अधिकारियों के साथ फाइलिंग भी करते हैं। CPA या कर तैयार करने वालों का उपयोग करने वालों के लिए, यह संभवतः आपका सबसे अच्छा विकल्प है। लघु व्यवसाय प्रवृत्तियों में, यह वह विकल्प है जिसका हम उपयोग करते हैं।
यदि 1099 फॉर्म में कोई त्रुटि है तो क्या होगा?
एक भुगतानकर्ता जो बाद में किसी त्रुटि का पता लगाता है, उसे उस भुगतानकर्ता को सही 1099 फॉर्म जारी करना चाहिए, और आईआरएस के साथ फाइलिंग को सही करना चाहिए।
और यदि आप एक भुगतानकर्ता हैं, तो प्रत्येक 1099 की समीक्षा करना सुनिश्चित करें प्राप्त करना अपने खुद के रिकॉर्ड के खिलाफ। यह कुछ कारणों से है:
- भुगतान करने वाले ने गलती की है, जैसे कि गलत राशि। यदि हां, तो भुगतानकर्ता से संपर्क करें और 1099-MISC फॉर्म को सही और फिर से जारी करने के लिए कहें।
- आपकी कंपनी पहचान धोखाधड़ी का शिकार हो सकती है। लघु व्यवसाय के रुझान में एक वर्ष, हमने सहबद्ध आय के लिए 1099 फॉर्म प्राप्त किया, जिसे हमने ईबे पार्टनर्स नेटवर्क से अर्जित किया था। हालाँकि, हम कभी भी उस नेटवर्क के सदस्य नहीं रहे हैं और उससे शून्य आय प्राप्त की है। किसी ने हमारे नाम और पते का भुगतान करने वाले के रूप में ईबे के खिलाफ धोखाधड़ी का आरोप लगाया (सौभाग्य से वे हमारे सही अंक को नहीं जानते हैं)। हमने ईबे को एक प्रमाणित पत्र भेजा, और हमारे टैक्स रिटर्न में स्पष्टीकरण भी संलग्न किया।
त्रुटि की स्थिति में, आईआरएस प्राप्तकर्ताओं को निर्देश देता है, "यदि यह फ़ॉर्म गलत है या गलती से जारी किया गया है, तो भुगतानकर्ता से संपर्क करें। यदि आप इस फॉर्म को सही नहीं कर पाते हैं, तो अपने टैक्स रिटर्न में स्पष्टीकरण संलग्न करें और अपनी आय को सही ढंग से रिपोर्ट करें। "
क्या 1099 MISC फॉर्म जारी नहीं करने पर जुर्माना लगता है?
हाँ। इस उद्देश्य के लिए, हम टर्बो टैक्स वेबसाइट पर गए। इसमें दंड के बारे में संक्षिप्त विवरण है, यह देखते हुए कि जुर्माना "$ 30 से $ 100 प्रति फॉर्म ($ 500,000 अधिकतम प्रति वर्ष) के आधार पर भिन्न होता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि कंपनी कितने समय के लिए फॉर्म जारी करती है। यदि कोई कंपनी जानबूझकर एक सही भुगतानकर्ता विवरण प्रदान करने की आवश्यकता की अवहेलना करती है, तो यह अधिकतम नहीं के साथ $ 250 प्रति मिनट के न्यूनतम दंड के अधीन है। "
वास्तव में, आईआरएस आपको कानून के दंड के तहत सकारात्मक रूप से राज्य की आवश्यकता है, चाहे आप 1099 दाखिल करने की आवश्यकता को पूरा कर चुके हों। अधिकांश छोटे व्यवसाय अपने टैक्स रिटर्न के हिस्से के रूप में एक अनुसूची सी को पूरा करते हैं। अनुसूची सी में आपको लाइनों I और J पर बक्से की जांच करने के लिए भुगतानकर्ता के रूप में आवश्यकता होती है:
- चाहे आपने "2018 में कोई भुगतान किया हो जिसे आपको फॉर्म (एस) 1099 दाखिल करने की आवश्यकता होगी"; तथा
- यदि आपने हां के लिए बॉक्स चेक किया है, तो "क्या आपने या आपने आवश्यक फॉर्म 1099 फाइल किया है"?
युक्ति: 1099 बुराइयों को अनदेखा न करें। उस पर जाओ - अब!
क्या अगर मैं प्राप्त किया वर्ष के दौरान विविध आय और भुगतानकर्ता मुझे कभी भी 1099 फॉर्म नहीं भेजता है?
यदि आपने एक स्वतंत्र ठेकेदार और आप के रूप में काम किया अर्जित एक भुगतानकर्ता से कम से कम $ 600, उस दाता को आपको 1099-MISC फॉर्म भेजने की आवश्यकता होती है। लेकिन अगर आपको उस भुगतानकर्ता से $ 600 से कम राशि प्राप्त हुई - तो आप $ 350 प्राप्त करें - 1099 फॉर्म प्राप्त करने की अपेक्षा न करें।
एक और अपवाद: यदि आपको क्रेडिट कार्ड या पेपाल जैसे इलेक्ट्रॉनिक माध्यमों से भुगतान प्राप्त हुआ है, तो भुगतानकर्ता को आपको 1099-एमआईएससी भेजने की आवश्यकता नहीं है।
हालाँकि, मान लीजिए कि आपने वर्ष के लिए $ 600 से अधिक कमाए। आपने चेक के माध्यम से भुगतान प्राप्त किया, न कि इलेक्ट्रॉनिक रूप से। फिर भी, भुगतानकर्ता 1099 फॉर्म भेजने में विफल रहता है। या मान लें कि आप स्थानांतरित हो गए और भुगतानकर्ता को बताना भूल गए, और इसलिए आप 1099 प्राप्त नहीं करते हैं। ऐसी स्थितियों में, भुगतानकर्ता से संपर्क करें और उन्हें फ़ॉर्म या डुप्लीकेट कॉपी को आपके पास भेजने के लिए कहें।
और याद रखें, आप अपनी आय की रिपोर्ट करने से महरूम नहीं हैं, सिर्फ इसलिए कि आपको कभी भी 1099 फॉर्म प्राप्त नहीं हुआ (या क्योंकि आपकी आय $ 600 सीमा से कम है)। अपनी आय पर नज़र रखने और रिपोर्ट करने के लिए 1099 प्राप्त करने पर भरोसा न करें।
हमेशा आय को स्वतंत्र रूप से ट्रैक करें, और अपने बैंक रिकॉर्ड को समेट लें। और सभी आय की रिपोर्ट करें।
यदि मैं एक लेखक हूं, तो पुस्तक रॉयल्टी के लिए 1099 की राशि क्या है?
पुस्तक रॉयल्टी के लिए एक विशेष डॉलर की दहलीज है: $ 10।
लेखकों को आश्चर्यचकित नहीं होना चाहिए यदि वे बहुत कम मात्रा में 1099 डॉलर प्राप्त करते हैं - अच्छी तरह से $ 600 के तहत।
उदाहरण: मान लें कि आपने अमेजन किंडल पर एक पुस्तक प्रकाशित की, और वर्ष के दौरान कुछ मुट्ठी भर किताबें बेचीं। उस स्थिति में, आप अमेजन से 1099 डॉलर जैसे कि 12 डॉलर या 25 डॉलर या अन्य छोटी राशियों के लिए प्राप्त कर सकते हैं।
मुझे 1099-MISC फॉर्म कहां मिल सकते हैं?
IRS का 1099-MISC सूचना केंद्र यहां है
आईआरएस से कर के आदेश यहां दें। या, एक और पेचीदा जगह फॉर्मस्विफ्ट है, जो एक ऑनलाइन भरने के लिए 1099 MISC प्रदान करता है।
1099 के लिए आईआरएस की मुफ्त इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग प्रणाली यहाँ है
अंतिम संकेत: हमेशा अपने कर सलाहकार और आईआरएस 1099 निर्देशों से परामर्श करें!
अस्वीकरण: इस लेख की जानकारी सामान्य शैक्षिक उद्देश्यों के लिए है, कर सलाह के लिए नहीं। जबकि हम सटीक होने का प्रयास करते हैं, हम केवल यहाँ सामान्यताओं में बोल सकते हैं। कर कोड ने 2,000 शब्दों में इस विषय को कवर करने के लिए बहुत जटिल हो गया है।
नियमों के कई अपवाद हैं, और व्यक्तिगत तथ्यों से फर्क पड़ सकता है। हमेशा 1099 फॉर्म के लिए आईआरएस निर्देशों को ध्यान से पढ़ें। और अपनी स्थिति के लिए विशिष्ट सलाह के लिए अपने स्वयं के कर सलाहकार से परामर्श करें।
छवि क्रेडिट: आईआरएस बिल्डिंग, टैक्स फॉर्म शंटरस्टॉक के माध्यम से; आईआरएस के माध्यम से 1099 नमूना, जुर्माना (रिमिक्स)।
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