सभी नियोक्ता प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं को आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा बारीकी से देखा जाता है और पात्रता बनाए रखने के लिए विशिष्ट मानदंडों को पूरा करना चाहिए। इस तरह, आईआरएस को 401 (के) जैसी योजनाओं के लिए सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड की आवश्यकता होती है। इन सख्त दिशा-निर्देशों को पूरा करने में विफलता के परिणामस्वरूप कार्यक्रम को अपनी कर अवहेलना की स्थिति में खोना पड़ सकता है। क्योंकि रिकॉर्ड कीपर का प्रशासन और योजना के प्रबंधन के कुछ पहलुओं पर सीधा नियंत्रण होगा, इसलिए वह प्रतिभागियों की सुरक्षा सुनिश्चित करने के लिए एक कर्तव्यनिष्ठ कर्तव्य मानता है और योजना अनुपालन मानकों को बनाए रखती है।
$config[code] not foundकर्मचारियों को जानकारी प्रदान करें
प्रत्येक 401 (के) योजना में एक लिखित योजना होनी चाहिए, जो प्रशासन, लाभ और सुविधाओं के लिए विशिष्टताओं को रेखांकित करती है। रिकॉर्ड कीपर को प्रत्येक कर्मचारी को इस योजना की एक प्रति प्रदान करनी चाहिए, जिसमें कोई भी निवेश विकल्प उपलब्ध हो। विशिष्ट कर सलाह प्रदान किए बिना, प्रत्येक कर्मचारी को कर मुक्त योगदान और नियोक्ता मिलान विकल्प सहित 401 (के) के माध्यम से उपलब्ध कर बचत लाभों से अवगत कराया जाना चाहिए। प्रत्येक कर्मचारी को भागीदारी दिशानिर्देशों और निहित कैलेंडर को पूरी तरह से समझना चाहिए।
व्यय की निगरानी
योजना के खर्चों पर नियंत्रण रखने और नियंत्रण बनाए रखने के लिए रिकॉर्ड रखने वालों का एक कर्तव्य है। न केवल इसका मतलब है कि यह सुनिश्चित करना कि घर में खर्च नियंत्रित हो, बल्कि यह भी कि योजना सक्रिय रूप से प्रतिभागियों के लिए सबसे प्रभावी लागत विकल्प की तलाश करेगी। जैसा कि टस्से बनाम एबीबी इंक के मामले में देखा गया है, जब इन कारकों को ठीक से नहीं संभाला जाता है, तो अदालत प्रतिभागियों को शामिल फिड्यूरिसियों की लापरवाही को कवर करने के लिए मुआवजा देगी।
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आप के लिए लाया आप के लिए आप के लिए लायागैर भेदभाव
401 (के) के माध्यम से पेश किए गए कर बचत लाभों को बनाए रखने के लिए, योजना को गैर-भेदभाव के मानदंडों को पूरा करना होगा। यह सभी कर्मचारियों के लिए उपलब्ध कराया जाना चाहिए, स्थिति की परवाह किए बिना। प्रत्येक योजना को यह निर्धारित करने के लिए एक वार्षिक परीक्षा उत्तीर्ण करनी चाहिए कि क्या निचले स्तर के कर्मचारियों की भागीदारी का प्रतिशत कार्यकारी स्तरों के लिए भागीदारी प्रतिशत के अनुरूप है। यदि ये संख्या बहुत भिन्न होती है, तो योजना को भेदभावपूर्ण माना जा सकता है। रिकॉर्ड कीपर को इस विनियमन के अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए भागीदारी की निगरानी करनी चाहिए।
सीमितता
नियोक्ता और रिकॉर्ड कीपर्स एक कंपनी में इस प्रकार के कार्यक्रमों को स्थापित करते समय बड़ी मात्रा में देयता मानते हैं। हालांकि, दायित्व जोखिम को सीमित करने के तरीके हैं। सबसे पहले, सुनिश्चित करें कि निवेश फर्म द्वारा प्रदान की गई सभी जानकारी का समय पर ध्यानपूर्वक अध्ययन किया जाता है। दूसरे, समान संगठनों के साथ निवेश विकल्पों और शुल्क संरचनाओं का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करें ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आपकी कंपनी गलत तरीके से चार्ज नहीं हुई है। अंत में, यह समझें कि हर निवेश सकारात्मक रिटर्न नहीं देगा। जब तक निवेश ध्वनि है और पोर्टफोलियो में विविधता लाने के लिए बनाया गया था, तब तक आपको बाजार में उतार-चढ़ाव के लिए जिम्मेदार नहीं ठहराया जा सकता है।
